【2024年最新版！相続税の早見表】財産総額と家族構成のみで相続税がいくらか分かる！

この記事の監修者

神奈川県茅ヶ崎市にある茅ヶ崎市、藤沢市、鎌倉市の相続に強い税理士法人シーガルです。

今回は、上記のようなご要望にお応えして、相続税に関する知識が無くても一目で相続税がいくらかかるのがわかる「相続税早見表」を作成しました！

ご自身の相続税が一体どの程度生じる見込みなのか。

是非、2024年最新版の相続税早見表をご確認いただき生前の相続対策にお役立ていただければと思います。

相続人に「配偶者」がいる場合の相続税早見表

相続人が「配偶者」と「子」の相続税早見表

財産の総額 （基礎控除前）	子の人数
	子１人	子２人	子３人	子４人
4,000万円	0万円	0万円	0万円	0万円
5,000万円	40万円	10万円	0万円	0万円
7,000万円	160万円	113万円	80万円	50万円
1億円	385万円	315万円	262万円	225万円
1億5,000万円	920万円	747万円	664万円	587万円
2億円	1,670万円	1,350万円	1,217万円	1,125万円
2億5,000万円	2,460万円	1,985万円	1,799万円	1,687万円
3億円	3,460万円	2,860万円	2,539万円	2,350万円
3億5,000万円	4,460万円	3,735万円	3,289万円	3,100万円
4億円	5,460万円	4,610万円	4,154万円	3,850万円
4億5,000万円	6,480万円	5,492万円	5,029万円	4,600万円
5億円	7,605万円	6,555万円	5,962万円	5,500万円
5億5,000万円	8,730万円	7,617万円	6,899万円	6,437万円
6億円	9,855万円	8,680万円	7,837万円	7,375万円
6億5,000万円	1億1,000万円	9,745万円	8,774万円	8,312万円
7億円	1億2,250万円	1億870万円	9,884万円	9,300万円
7億5,000万円	1億3,500万円	1億1,995万円	1億1,010万円	1億300万円
8億円	1億4,750万円	1億3,120万円	1億2,134万円	1億1,300万円
8億5,000万円	1億6,000万円	1億4,247万円	1億3,259万円	1億2,300万円
９億円	1億7,250万円	1億5,435万円	1億4,385万円	1億3,400万円
9億5,000万円	1億8,500万円	1億6,622万円	1億5,509万円	1億4,525万円
10億円	1億9,750万円	1億7,810万円	1億6,634万円	1億5,650万円

相続人が「配偶者」と「親」の相続税早見表

財産の総額 （基礎控除前）	親の人数
	親１人	親２人
4,000万円	0万円	0万円
5,000万円	26万円	6万円
7,000万円	107万円	81万円
1億円	271万円	222万円
1億5,000万円	660万円	583万円
2億円	1,131万円	1,004万円
2億5,000万円	1,742万円	1,544万円
3億円	2,353万円	2,100万円
3億5,000万円	2,982万円	2,659万円
4億円	3,704万円	3,326万円
4億5,000万円	4,426万円	3,993万円
5億円	5,157万円	4,662万円
5億5,000万円	5,935万円	5,384万円
6億円	6,713万円	6,106万円
6億5,000万円	7,495万円	6,831万円
7億円	8,301万円	7,608万円
7億5,000万円	9,106万円	8,386万円
8億円	9,912万円	9,164万円
8億5,000万円	1億717万円	9,942万円
9億円	1億1,523万円	1億720万円
9億5,000万円	1億2,342万円	1億1,499万円
10億円	1億3,231万円	1億2,333万円

相続人が「配偶者」と「兄弟姉妹」の相続税早見表

財産の総額 （基礎控除前）	兄弟姉妹の人数
	兄弟姉妹１人	兄弟姉妹２人	兄弟姉妹３人	兄弟姉妹４人
4,000万円	0万円	0万円	0万円	0万円
5,000万円	24万円	6万円	0万円	0万円
7,000万円	100万円	75万円	50万円	30万円
1億円	251万円	213万円	181万円	150万円
1億5,000万円	625万円	563万円	509万円	465万円
2億円	1,089万円	999万円	923万円	855万円
2億5,000万円	1,620万円	1,505万円	1,429万円	1,353万円
3億円	2,182万円	2,016万円	1,935万円	1,860万円
3億5,000万円	2,791万円	2,580万円	2,474万円	2,392万円
4億円	3,410万円	3,162万円	3,037万円	2,955万円
4億5,000万円	4,044万円	3,747万円	3,613万円	3,517万円
5億円	4,756万円	4,422万円	4,246万円	4,125万円
5億5,000万円	5,469万円	5,097万円	4,883万円	4,747万円
6億円	6,181万円	5,772万円	5,521万円	5,385万円
6億5,000万円	6,894万円	6,447万円	6,158万円	6,022万円
7億円	7,606万円	7,122万円	6,830万円	6,660万円
7億5,000万円	8,319万円	7,797万円	7,506万円	7,297万円
8億円	9,031万円	8,472万円	8,180万円	7,935万円
8億5,000万円	9,756万円	9,150万円	8,855万円	8,572万円
9億円	1億543万円	9,919万円	9,582万円	9,285万円
9億5,000万円	1億1,331万円	1億688万円	1億313万円	1億16万円
10億円	1億2,118万円	1億1,457万円	1億1,045万円	1億747万円

相続人に「配偶者」がいない場合の相続税早見表

相続人が「子」のみの相続税早見表

財産の総額 （基礎控除前）	子の人数
	子１人	子２人	子３人	子４人
4,000万円	40万円	0万円	0万円	0万円
5,000万円	160万円	80万円	19万円	0万円
7,000万円	480万円	320万円	220万円	160万円
1億円	1,220万円	770万円	629万円	490万円
1億5,000万円	2,860万円	1,840万円	1,440万円	1,240万円
2億円	4,860万円	3,340万円	2,459万円	2,120万円
2億5,000万円	6,930万円	4,920万円	3,959万円	3,120万円
3億円	9,180万円	6,920万円	5,460万円	4,580万円
3億5,000万円	1億1,500万円	8,920万円	6,979万円	6,080万円
4億円	1億4,000万円	1億920万円	8,979万円	7,580万円
4億5,000万円	1億6,500万円	1億2,960万円	1億980万円	9,080万円
5億円	1億9,000万円	1億5,210万円	1億2,979万円	1億1,040万円
5億5,000万円	2億1,500万円	1億7,460万円	1億4,979万円	1億3,040万円
6億円	2億4,000万円	1億9,710万円	1億6,980万円	1億5,040万円
6億5,000万円	2億6,570万円	2億2,000万円	1億8,989万円	1億7,040万円
7億円	2億9,320万円	2億4,500万円	2億1,239万円	1億9,040万円
7億5,000万円	3億2,070万円	2億7,000万円	2億3,490万円	2億1,040万円
8億円	3億4,820万円	2億9,500万円	2億5,739万円	2億3,040万円
8億5,000万円	3億7,570万円	3億2,000万円	2億7,989万円	2億5,040万円
9億円	4億320万円	3億4,500万円	3億240万円	2億7,270万円
9億5,000万円	4億3,070万円	3億7,000万円	3億2,499万円	2億9,520万円
10億円	4億5,820万円	3億9,500万円	3億4,999万円	3億1,770万円

相続人が「親」のみの相続税早見表

財産の総額 （基礎控除前）	親の人数
	親１人	親２人
4,000万円	40万円	0万円
5,000万円	160万円	80万円
7,000万円	480万円	320万円
1億円	1,220万円	770万円
1億5,000万円	2,860万円	1,840万円
2億円	4,860万円	3,340万円
2億5,000万円	6,930万円	4,920万円
3億円	9,180万円	6,929万円
3億5,000万円	1億1,500万円	8,920万円
4億円	1億4,000万円	1億920万円
4億5,000万円	1億6,500万円	1億2,960万円
5億円	1億9,000万円	1億5,210万円
5億5,000万円	2億1,500万円	1億7,460万円
6億円	2億4,000万円	1億9,710万円
6億5,000万円	2億6,570万円	2億2,000万円
7億円	2億9,320万円	2億4,500万円
7億5,000万円	3億2,070万円	2億7,000万円
8億円	3億4,820万円	2億9,500万円
8億5,000万円	3億7,570万円	3億2,000万円
9億円	4億320万円	3億4,500万円
9億5,000万円	4億3,070万円	3億7,000万円
10億円	4億5,820万円	3億9,500万円

相続人が「兄弟姉妹」のみの相続税早見表

財産の総額 （基礎控除前）	兄弟姉妹の人数
	兄弟姉妹１人	兄弟姉妹２人	兄弟姉妹３人	兄弟姉妹４人
4,000万円	40万円	0万円	0万円	0万円
5,000万円	160万円	80万円	19万円	0万円
7,000万円	576万円	384万円	263万円	192万円
1億円	1,220万円	770万円	629万円	490万円
1億5,000万円	2,860万円	1,840万円	1,440万円	1,240万円
2億円	4,860万円	3,340万円	2,459万円	2,120万円
2億5,000万円	6,930万円	4,920万円	3,959万円	3,120万円
3億円	9,180万円	6,920万円	5,460万円	4,580万円
3億5,000万円	1億1,500万円	8,920万円	6,979万円	6,080万円
4億円	1億4,000万円	1億920万円	8,979万円	7,580万円
4億5,000万円	1億6,500万円	1億2,960万円	1億980万円	9,080万円
5億円	1億9,000万円	1億5,210万円	1億2,979万円	1億1,040万円
5億5,000万円	2億1,500万円	1億7,460万円	1億4,979万円	1億3,040万円
6億円	2億4,000万円	1億9,710万円	1億6,980万円	1億5,040万円
6億5,000万円	2億6,570万円	2億2,000万円	1億8,989万円	1億7,040万円
7億円	2億9,320万円	2億4,500万円	2億1,239万円	1億9,040万円
7億5,000万円	3億2,070万円	2億7,000万円	2億3,490万円	2億1,040万円
8億円	3億4,820万円	2億9,500万円	2億5,739万円	2億3,040万円
8億5,000万円	3億7,570万円	3億2,000万円	2億7,989万円	2億5,040万円
9億円	4億320万円	3億4,500万円	3億240万円	2億7,270万円
9億5,000万円	4億3,070万円	3億7,000万円	3億2,499万円	2億9,520万円
10億円	4億5,820万円	3億9,500万円	3億4,999万円	3億1,770万円

相続税の総額の計算方法

相続税の総額は、財産の総額から基礎控除額を控除した残りの額（課税遺産総額）を法定相続分で按分した金額に税率を乗じて計算します。

相続税の税率表

法定相続分に応じた各人の取得金額	税率	控除額
1,000万円以下	10%	0万円
1,000万円超から3,000万円以下	15%	50万円
3,000万円超から5,000万円以下	20%	200万円
5,000万円超から1億円以下	30%	700万円
1億円超から2億円以下	40%	1,700万円
2億円超から3億円以下	45%	2,700万円
3億円超から6億円以下	50%	4,200万円
6億円超	55%	7,200万円

【具体例】相続税の総額の計算

法定相続人が配偶者と子2人である場合、法定相続分は妻2分の1、子4分の１、子4分の1となります。

課税遺産総額が1億5,200万円とすると、法定相続分に応ずる取得金額は、配偶者が7,600万円、子が3,800万円ずつとなります。

これらの法定相続分に応ずる取得金額を相続税の速算表に当てはめると、算出税額は次のとおり計算されます。

法定相続分に応ずる取得金額（配偶者）　7,600万円 × 30％ – 700万円 ＝ 1,580万円
法定相続分に応ずる取得金額（子）　3,800万円 × 20％ – 200万円 ＝ 560万円
法定相続分に応ずる取得金額（子）　3,800万円 × 20％ – 200万円 ＝ 560万円

算出された上記税額を合計すると相続税の総額は2,700万円になります。

おわりに

今回は2024年最新版の相続税の早見表を作成しました。

相続税は、「相続財産がどの程度あるのか」と「法定相続人の数」で決まります。
作成した早見表でわかる相続税額は、あくまでも相続税の概算額です。
より詳細な相続税額を把握するためには、正確な相続財産の評価を行い、適用できる特例が無いか検討する必要があります。

生前の相続対策は、対策を開始するタイミングが早ければ早いほど有効です。
税理士法人シーガルでは、相続税額試算だけでなく、生前の相続対策案のご提案及び実行支援まで行っています。

もし既に相続が発生している場合、故人が亡くなった日から10か月以内に税務署に相続税の申告を行う必要があります。

もしお困りの方がおりましたら、お気軽にお問い合わせください。