【2024年最新版!相続税の早見表】財産総額と家族構成のみで相続税がいくらか分かる!

この記事の監修者

遠藤大樹
税理士法人シーガル
代表社員 税理士

医療に特化した個人会計事務所・税理士法人山田&パートナーズを経て、相続専門の税理士法人シーガルを設立。
相続のプロとして相続税申告・相談・セミナー講師と多岐に活動中です!

中込政博
税理士法人シーガル
代表社員 税理士・公認会計士

あずさ監査法人・辻本郷税理士法人を経て、相続専門の税理士法人シーガルを設立。
難しい相続の専門用語を使わず、わかりやすく説明することをモットーとしています!

私の相続税っていくらかかりますか?

  • 「相続税がいくらかかるのか?」
  • 「相続税をざっくり計算できないか?」


神奈川県茅ヶ崎市にある茅ヶ崎市、藤沢市、鎌倉市の相続に強い税理士法人シーガルです。

今回は、上記のようなご要望にお応えして、相続税に関する知識が無くても一目で相続税がいくらかかるのがわかる「相続税早見表」を作成しました!

ご自身の相続税が一体どの程度生じる見込みなのか。

是非、2024年最新版の相続税早見表をご確認いただき生前の相続対策にお役立ていただければと思います。

目次

相続人に「配偶者」がいる場合の相続税早見表

相続人が「配偶者」と「子」の相続税早見表

財産の総額
(基礎控除前)
子の人数
子1人子2人子3人子4人
4,000万円0万円0万円0万円0万円
5,000万円40万円10万円0万円0万円
7,000万円160万円113万円80万円50万円
1億円385万円315万円262万円225万円
1億5,000万円920万円747万円664万円587万円
2億円1,670万円1,350万円1,217万円1,125万円
2億5,000万円2,460万円1,985万円1,799万円1,687万円
3億円3,460万円2,860万円2,539万円2,350万円
3億5,000万円4,460万円3,735万円3,289万円3,100万円
4億円5,460万円4,610万円4,154万円3,850万円
4億5,000万円6,480万円5,492万円5,029万円4,600万円
5億円7,605万円6,555万円5,962万円5,500万円
5億5,000万円8,730万円7,617万円6,899万円6,437万円
6億円9,855万円8,680万円7,837万円7,375万円
6億5,000万円1億1,000万円9,745万円8,774万円8,312万円
7億円1億2,250万円1億870万円9,884万円9,300万円
7億5,000万円1億3,500万円1億1,995万円1億1,010万円1億300万円
8億円1億4,750万円1億3,120万円1億2,134万円1億1,300万円
8億5,000万円1億6,000万円1億4,247万円1億3,259万円1億2,300万円
9億円1億7,250万円1億5,435万円1億4,385万円1億3,400万円
9億5,000万円1億8,500万円1億6,622万円1億5,509万円1億4,525万円
10億円1億9,750万円1億7,810万円1億6,634万円1億5,650万円

相続人が「配偶者」と「親」の相続税早見表

財産の総額
(基礎控除前)
親の人数
親1人親2人
4,000万円0万円0万円
5,000万円26万円6万円
7,000万円107万円81万円
1億円271万円222万円
1億5,000万円660万円583万円
2億円1,131万円1,004万円
2億5,000万円1,742万円1,544万円
3億円2,353万円2,100万円
3億5,000万円2,982万円2,659万円
4億円3,704万円3,326万円
4億5,000万円4,426万円3,993万円
5億円5,157万円4,662万円
5億5,000万円5,935万円5,384万円
6億円6,713万円6,106万円
6億5,000万円7,495万円6,831万円
7億円8,301万円7,608万円
7億5,000万円9,106万円8,386万円
8億円9,912万円9,164万円
8億5,000万円1億717万円9,942万円
9億円1億1,523万円1億720万円
9億5,000万円1億2,342万円1億1,499万円
10億円1億3,231万円1億2,333万円

相続人が「配偶者」と「兄弟姉妹」の相続税早見表

財産の総額
(基礎控除前)
兄弟姉妹の人数
兄弟姉妹1人兄弟姉妹2人兄弟姉妹3人兄弟姉妹4人
4,000万円0万円0万円0万円0万円
5,000万円24万円6万円0万円0万円
7,000万円100万円75万円50万円30万円
1億円251万円213万円181万円150万円
1億5,000万円625万円563万円509万円465万円
2億円1,089万円999万円923万円855万円
2億5,000万円1,620万円1,505万円1,429万円1,353万円
3億円2,182万円2,016万円1,935万円1,860万円
3億5,000万円2,791万円2,580万円2,474万円2,392万円
4億円3,410万円3,162万円3,037万円2,955万円
4億5,000万円4,044万円3,747万円3,613万円3,517万円
5億円4,756万円4,422万円4,246万円4,125万円
5億5,000万円5,469万円5,097万円4,883万円4,747万円
6億円6,181万円5,772万円5,521万円5,385万円
6億5,000万円6,894万円6,447万円6,158万円6,022万円
7億円7,606万円7,122万円6,830万円6,660万円
7億5,000万円8,319万円7,797万円7,506万円7,297万円
8億円9,031万円8,472万円8,180万円7,935万円
8億5,000万円9,756万円9,150万円8,855万円8,572万円
9億円1億543万円9,919万円9,582万円9,285万円
9億5,000万円1億1,331万円1億688万円1億313万円1億16万円
10億円1億2,118万円1億1,457万円1億1,045万円1億747万円

相続人に「配偶者」がいない場合の相続税早見表

相続人が「子」のみの相続税早見表

財産の総額
(基礎控除前)
子の人数
子1人子2人子3人子4人
4,000万円40万円0万円0万円0万円
5,000万円160万円80万円19万円0万円
7,000万円480万円320万円220万円160万円
1億円1,220万円770万円629万円490万円
1億5,000万円2,860万円1,840万円1,440万円1,240万円
2億円4,860万円3,340万円2,459万円2,120万円
2億5,000万円6,930万円4,920万円3,959万円3,120万円
3億円9,180万円6,920万円5,460万円4,580万円
3億5,000万円1億1,500万円8,920万円6,979万円6,080万円
4億円1億4,000万円1億920万円8,979万円7,580万円
4億5,000万円1億6,500万円1億2,960万円1億980万円9,080万円
5億円1億9,000万円1億5,210万円1億2,979万円1億1,040万円
5億5,000万円2億1,500万円1億7,460万円1億4,979万円1億3,040万円
6億円2億4,000万円1億9,710万円1億6,980万円1億5,040万円
6億5,000万円2億6,570万円2億2,000万円1億8,989万円1億7,040万円
7億円2億9,320万円2億4,500万円2億1,239万円1億9,040万円
7億5,000万円3億2,070万円2億7,000万円2億3,490万円2億1,040万円
8億円3億4,820万円2億9,500万円2億5,739万円2億3,040万円
8億5,000万円3億7,570万円3億2,000万円2億7,989万円2億5,040万円
9億円4億320万円3億4,500万円3億240万円2億7,270万円
9億5,000万円4億3,070万円3億7,000万円3億2,499万円2億9,520万円
10億円4億5,820万円3億9,500万円3億4,999万円3億1,770万円

相続人が「親」のみの相続税早見表

財産の総額
(基礎控除前)
親の人数
親1人親2人
4,000万円40万円0万円
5,000万円160万円80万円
7,000万円480万円320万円
1億円1,220万円770万円
1億5,000万円2,860万円1,840万円
2億円4,860万円3,340万円
2億5,000万円6,930万円4,920万円
3億円9,180万円6,929万円
3億5,000万円1億1,500万円8,920万円
4億円1億4,000万円1億920万円
4億5,000万円1億6,500万円1億2,960万円
5億円1億9,000万円1億5,210万円
5億5,000万円2億1,500万円1億7,460万円
6億円2億4,000万円1億9,710万円
6億5,000万円2億6,570万円2億2,000万円
7億円2億9,320万円2億4,500万円
7億5,000万円3億2,070万円2億7,000万円
8億円3億4,820万円2億9,500万円
8億5,000万円3億7,570万円3億2,000万円
9億円4億320万円3億4,500万円
9億5,000万円4億3,070万円3億7,000万円
10億円4億5,820万円3億9,500万円

相続人が「兄弟姉妹」のみの相続税早見表

財産の総額
(基礎控除前)
兄弟姉妹の人数
兄弟姉妹1人兄弟姉妹2人兄弟姉妹3人兄弟姉妹4人
4,000万円40万円0万円0万円0万円
5,000万円160万円80万円19万円0万円
7,000万円576万円384万円263万円192万円
1億円1,220万円770万円629万円490万円
1億5,000万円2,860万円1,840万円1,440万円1,240万円
2億円4,860万円3,340万円2,459万円2,120万円
2億5,000万円6,930万円4,920万円3,959万円3,120万円
3億円9,180万円6,920万円5,460万円4,580万円
3億5,000万円1億1,500万円8,920万円6,979万円6,080万円
4億円1億4,000万円1億920万円8,979万円7,580万円
4億5,000万円1億6,500万円1億2,960万円1億980万円9,080万円
5億円1億9,000万円1億5,210万円1億2,979万円1億1,040万円
5億5,000万円2億1,500万円1億7,460万円1億4,979万円1億3,040万円
6億円2億4,000万円1億9,710万円1億6,980万円1億5,040万円
6億5,000万円2億6,570万円2億2,000万円1億8,989万円1億7,040万円
7億円2億9,320万円2億4,500万円2億1,239万円1億9,040万円
7億5,000万円3億2,070万円2億7,000万円2億3,490万円2億1,040万円
8億円3億4,820万円2億9,500万円2億5,739万円2億3,040万円
8億5,000万円3億7,570万円3億2,000万円2億7,989万円2億5,040万円
9億円4億320万円3億4,500万円3億240万円2億7,270万円
9億5,000万円4億3,070万円3億7,000万円3億2,499万円2億9,520万円
10億円4億5,820万円3億9,500万円3億4,999万円3億1,770万円

相続税の総額の計算方法

相続税の総額は、財産の総額から基礎控除額を控除した残りの額(課税遺産総額)を法定相続分で按分した金額に税率を乗じて計算します。

相続税の税率表

法定相続分に応じた各人の取得金額税率控除額
1,000万円以下10%0万円
1,000万円超から3,000万円以下15%50万円
3,000万円超から5,000万円以下20%200万円
5,000万円超から1億円以下30%700万円
1億円超から2億円以下40%1,700万円
2億円超から3億円以下45%2,700万円
3億円超から6億円以下50%4,200万円
6億円超55%7,200万円
出典:No.4155 相続税の税率|国税庁 

【具体例】相続税の総額の計算

【前提】
法定相続人が「配偶者」と「子2人」の合計3人である場合

法定相続人が配偶者と子2人である場合、法定相続分は妻2分の1、子4分の1、子4分の1となります。

課税遺産総額が1億5,200万円とすると、法定相続分に応ずる取得金額は、配偶者が7,600万円、子が3,800万円ずつとなります。

これらの法定相続分に応ずる取得金額を相続税の速算表に当てはめると、算出税額は次のとおり計算されます。

法定相続分に応ずる取得金額(配偶者) 7,600万円 × 30% – 700万円 = 1,580万円
法定相続分に応ずる取得金額(子) 3,800万円 × 20% – 200万円 = 560万円
法定相続分に応ずる取得金額(子) 3,800万円 × 20% – 200万円 = 560万円

算出された上記税額を合計すると相続税の総額は2,700万円になります。

おわりに

今回は2024年最新版の相続税の早見表を作成しました。

相続税は、「相続財産がどの程度あるのか」と「法定相続人の数」で決まります。
作成した早見表でわかる相続税額は、あくまでも相続税の概算額です。
より詳細な相続税額を把握するためには、正確な相続財産の評価を行い、適用できる特例が無いか検討する必要があります。

生前の相続対策は、対策を開始するタイミングが早ければ早いほど有効です。
税理士法人シーガルでは、相続税額試算だけでなく、生前の相続対策案のご提案及び実行支援まで行っています。

もし既に相続が発生している場合、故人が亡くなった日から10か月以内に税務署に相続税の申告を行う必要があります。

もしお困りの方がおりましたら、お気軽にお問い合わせください。

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