【相続税の納付は本人以外でも出来る？】相続税の納付方法4選とおすすめの納付方法

この記事の監修者

神奈川県茅ヶ崎市にある茅ヶ崎市、藤沢市、鎌倉市の相続に強い税理士法人シーガルです。

相続税の納付は、相続手続きの中でも特に重要な手続きの一つです。

この記事にたどり着いた方は「相続税の納付書は作成したけど納付はどうすればいいの？」、「税理士に相続税の納付書を渡されたけど納付方法については案内が無かった」、「相続税の納付は、本人以外が納付してもいいの？」といった悩みがあるのではないでしょうか。

そこで今回は、相続に強い税理士が「相続税の納付方法」「相続税の納付を本人以外が出来るのか？」について、わかりやすく解説していきます。

本記事を最後までお読みいただくことで以下の悩みを解消できます。

相続税の納付が期限までに間に合わない場合の対処法については以下の記事をご確認ください。

相続税の納付方法は４つ

相続税の納付方法には、以下の4つの方法があります。

それぞれのメリット、デメリットは以降で解説していきます。

相続税の納付方法①金融機関（銀行・郵便局）で相続税を納付

相続税の納付は金融機関（銀行・郵便局）で納付するのが最も一般的で、多くの方が選択される方法です。

納付手数料などはかからず最も安心して納付できる方法なのではないでしょうか。

相続税の納付方法②税務署で相続税を納付

相続税の納付は税務署でも納付することが出来ます。
税務署での相続税の納付は、税理士に相続税申告を依頼せずご自身で相続税の申告書を作成し、提出する場合におすすめです。

税務署の窓口に相談しながら、相続税の申告と納付を同時に済ませることが出来るでしょう。

相続税の納付方法③クレジットカードで相続税を納付

相続税はクレジットカードで納付することが出来ます。

平日は仕事などで相続税の納付手続きに時間をとることが難しい方は、24時間いつでも、どこでも相続税の納付が出来るクレジットカードでの納付を検討しましょう。

なお、クレジットカードで相続税を納付するとポイントが付与されますが、ポイントの還元率は各カード会社によって異なります。
しかし、相続税をクレジットカードで納付すると「決済手数料」がかかります。

付与されるポイントと決済手数料を比較してどちらがお得か、さらに以下に記載したクレジットカードで相続税を納付する場合のメリットデメリットを確認して選択することを推奨します。

クレジットカードで相続税を納付する場合の決済手数料は以下の通りです。
クレジットカードの決済手数料は10,000円ごとに83円かかる仕組みとなっています。

相続税納付額	決済手数料
1円～10,000円	83円
10,001円～20,000円	167円
20,001円～30,000円	250円
30,001円～40,000円	334円
40,001円～50,000円	418円
以降も同様に10,000円を超えるごとに決済手数料が加算されます。

相続税の納付方法④コンビニで相続税を納付

コンビニでも相続税の納付はできます。

しかし、バーコード付き納付書を税務署で発行するなど事前に準備することがあり、少々面倒です。

また、コンビニで出来る相続税の納税額は30万円以下に制限されておりますのでご留意ください。

（※）電子申告により相続税の申告を行った場合、QRコードが発行されるので税務署に行く必要はありません。コンビニに設置してあるキオスク端末（「Loppi」や「Famiポート」）でQRコードを読み取ることでバーコード付き納付書を発行することができます。

相続税の納付は本人以外でも出来るのか？

原則として、各相続人本人がそれぞれ納付する

相続税の納付は、原則として財産を引き継いだ相続人本人が行います。
もし仮に他の相続人など本人以外の方が相続税を納付する場合、贈与となる可能性があります。

本人以外が納付することも可能

相続税は、本人以外が納付することも可能です。

例えば、相続人の代表者が相続人全員分の相続税をまとめて納付するなどが考えられます。

ただし、代わりに納付してもらった分が贈与とならないように、すぐにお金の精算するようにしましょう。

贈与税については以下の記事をご確認ください。

まとめ

相続税の納付方法として４つご紹介しました。

それぞれの相続税の納付方法には様々なメリット、デメリットがあります。

メリット・デメリットを比較し、ご自身の状況に合った納付方法を選びましょう。

また、相続税は本人以外が納付することはできますが、贈与とならないように注意しましょう。

この記事では、相続税の納付方法について解説しましたが、相続手続きはとても複雑ですので専門家にご相談することをおすすめします。